Parce que « Patrimoine » et « Trésorerie » d’une entreprise sont deux éléments différents, il convient par conséquent d’apprendre à les différencier.
Savoir distinguer patrimoine et trésorerie
En premier lieu, le patrimoine de l’entreprise correspond à la valeur des biens qu’elle possède (évalués au prix du marché) moins la valeur de ses dettes et autres engagements financiers, ce qui est égal à la valeur de ses capitaux propres.
En ce qui concerne la trésorerie de l’entreprise, elle est donnée par la situation des différents comptes de trésorerie que possède l’entreprise que ce soit la caisse pour un commerce, les comptes en banques, les valeurs mobilières de placement, etc. Les comptes de trésorerie enregistrent au cours d’une période les flux d’encaissement et de décaissement. Le solde de ces comptes représente la trésorerie de fin de période. C’est la différence entre les flux d’entrée et de sortie d’argent sur la période.
Ainsi, la trésorerie d’entreprise est un élément vital et doit donc faire l’objet d’une attention particulière.
Par ailleurs, notons que l’on peut distinguer 3 types de trésorerie :
- Court terme : de 15 jours à 6 mois
- Moyen terme : de 6 mois à 2 ans
- Moyen-long terme : au-delà de 2 ans
Pour en savoir plus, se référer au parcours « Les fondamentaux de la gestion« .
Module 13 : La logique des mouvements comptables
Issu du livre « Finance pour non-financiers » de Franck Nicolas, Edition Dunod, 2012.
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